出口信用风险

定义与表现

出口信用风险指企业在对外贸易活动中，出口方提供给进口方商业信用后，由于进口方自身、交易过程中涉及的第三方或者进口方国家不可抗力因素，导致出口企业无法按期按量收回货款所遭受损失的可能性。主要表现为海外买家信用风险，包括海外买家拖欠、拒收、破产风险；海外银行信用风险；以及国家政治风险。

产生原因

客观因素包括国际环境变化，如贸易政策变化、经济萧条、利率变化、汇率变化等。信用风险管理水平在国际间不平衡，许多发达国家在信用风险管理方面积累了经验，形成了有效机制和相关法律，而包括中国在内的许多发展中国家在这方面经验不足。主观因素包括企业内部职责不明，没有确定的风险规避操作规则，无法统一协调，使信用风险增加；企业没有建立完善的客户资信管理体系，对潜在客户疏于事先和全面了解，交易完成后又失去搜集客户信息的迫切性，不再对客户信息进行补充和动态追踪，错过采取补救措施的机会。

风险扩大的表现

金融危机以来，海外买家信用风险加大。商务部研究院2008年对500家外贸企业的抽样调查表明，金融危机之后，由于海外客户拖欠货款、拒收导致企业出口坏账增多。中国出口信用保险公司统计也表明，2008年中国企业在出口收汇环节面临的违约率增加189%，其中涉及美国进口方的损失增长150%，涉及欧洲进口商的损失增长206%。海外银行信用风险加大：美国2008年共有25家银行倒闭，截至2009年9月底共有84家银行倒闭，海外银行流动性趋紧，银行信用等级被调低，出口贸易中涉及信用证结算等银行信用的业务风险加大。国家政治风险方面，中国信保2008年发布的《国家风险分析报告》调低了48个国家的信用等级，包括部分OECD成员国以及俄罗斯、巴西、韩国等新兴市场国家。

风险控制方式

建立信用管理体系，接触新客户时进行资信调查，可通过银行获取客户银行的相应资料，或请进口商银行协助提供进口商在该银行的资信状况；如需更详细了解，可通过国际咨询服务公司进行资信调查。对老客户的付款状况也要监督，注意是否有延迟付款情况。重视人力资源管理和员工考核培训，定期更新国际贸易公约、条例知识，了解世界各地不同港口惯例以及与货物合同履行相关的商检、装运等环节。借鉴国际通行信用管理方式，如国际保理、出口信用保险。出口信用保险承保国家风险和买方风险：国家风险包括买方国家收汇管制、政府征收、国有化和战争等；买方风险包括买方拖欠货款、拒付货款、破产等信用风险，以及开证行或保兑行风险。国家相关部门可建立出口企业信息交换平台，以信息共享方式公布恶意诈骗的外国公司资料。