银行保函

定义与当事人

银行保函又称“银行保证书”“银行信用保证书”，简称“保证书”，是银行作为保证人向受益人开立的保证文件。银行保证被保证人未向受益人尽到某项义务时，由银行承担保函中所规定的付款责任。保函内容根据具体交易不同而多种多样，在形式上无一定格式，对有关方面的权利和义务规定、处理手续等未形成一定惯例，遇有不同解释时，只能就文件本身内容所述作具体解释。

银行保函属银行信用，是银行应申请人或委托人的要求向受益方开出的担保文件，担保申请人一定履行某种义务，并在申请人未能按规定履行责任和义务时，由担保行代其支付一定金额或作出一定经济赔偿。国际贸易中，跟单信用证为买方向卖方提供银行信用付款保证，但不适用于需要为卖方向买方作担保的场合，也不适用于货物买卖以外的其他各种交易方式；银行保函和备用信用证以银行信用的形式提供保障措施。保函当事人包括委托人、受益人和担保人。银行保函大多属于见索即付即无条件保函，是不可撤销的文件。

主要内容

银行保函通常包括基本栏目，如保函编号、开立日期、各当事人名称地址、有关交易或项目名称、有关合同或标书编号和订约或签发日期。责任条款是开立保函的银行或其他金融机构在保函中承诺的责任条款，构成银行保函的主体。

保证金额是开立保函的银行或其他金融机构所承担责任的最高金额，可以是一个具体金额，也可以是合同有关金额的某个百分率。如果担保人可以按委托人履行合同的程度减免责任，则必须作出具体说明。有效期是最迟的索赔日期，或称到期日，既可以是具体日期，也可以是在某一行为或某一事件发生后的一个时期到期，例如交货后三个月或六个月、工程结束后30天等。索赔方式即索赔条件，指受益人在任何情况下可向开立保函的银行提出索赔；国际上有无条件的见索赔偿保函和有条件的保函两种处理方法，索赔形式一般为见索即赔。

开立注意问题

国际担保业务中银行使用的绝大多数为见索即付保函。见索即付保函一经开立，银行将成为第一付款人，承担很大风险。为降低风险，银行在开立见索即付保函时应注意：保函应将赔付条件具体化，应有具体担保金额、受益人、保函有效期限等；银行应要求委托人提供相应的反担保或提供一定数量的保证金，银行在保证金的额度内出具保函；银行向境外受益人出具保函属对外担保，还必须注意报经外汇管理局批准等对外担保的法律规定；银行开立保函还应认真审核基础合同的真实性，以防诈骗。

国内银行做国内业务时大多采用从属性保函。从属性保函是担保人在保函中对受益人的索赔及对该索赔的受理设置了若干条件的限制，保留有一定的抗辩权利，只有在一定的条件得到满足之后，担保银行才予以受理、付款。因此，在从属性保函中，除需要注意上述四点外，怎样在索赔条款中设立条件更成为保函内容的重点。