贸易资金

构成与分类

贸易资金按来源或所有关系分为自有资金和借贷资金。自有资金指投资者投入企业的资金和企业通过经营获得的利润积累，包括所有者投资（国家、法人和个人投入的资本金）和企业积累（公积金和未分配利润）。借贷资金又称借入资金，包括向金融机构的长期、短期借款，向社会公众发行的长、短期债券及其他借款。

贸易资金按在商品流通中的作用及形态变换分为固定资金和流动资金。固定资金是贸易固定资产的货币表现，如营业场地、房屋、仓库、车辆、货柜等，其特征是使用期限较长、价值量较大、价值转移速度较慢，使用价值补偿与价值补偿相分离。流动资金是贸易流动资产的货币表现，包括库存商品和物资、货币资金、结算资金等，其特征是直接参加商品流转并不断变换形态，一次性投入使用、价值一次性全部收回并增值，占用比重大（约占全部有形资产的80%），对贸易经济效益有直接关系。

运行特征与功能

贸易资金运行具有资金运行的一般特征，如预付性、周转性、补偿性和增值性，同时具有不同于生产资金运行的独特性：运行领域和执行的职能不同（贸易资金在流通领域运行，主要职能是通过买卖实现商品价值和使用价值，取得贸易利润）；运动形式和循环阶段不同（只经过购买和销售两个阶段，采取货币资金和商品资金两种形态）；周转速度快、占用量相对较少；影响因素复杂多变，受市场、价格等客观因素制约，波动性更大。

贸易资金的功能包括：表现物质价值的功能，在货币资金形态表现一定数量的货币，在商品资金形态表现一定数量的商品；在资金运动中增殖的功能，通过循环过程吸收劳动者的剩余劳动，使每一周转过程出现价值增殖额，即贸易利润。

来源与管理

贸易资金本质上是社会商品资金，来源于社会再生产总资金，是社会再生产总资金的组成部分。它从社会再生产总资金中独立出来以后，功能并未改变，仍然执行着生产资金处于流通领域中的商品形态时的职能，由贸易部门使用。

贸易资金管理的基本任务包括：合理确定贸易资金的规模，考虑社会商品生产与消费水平、贸易本身的规模和特点、社会财力资源的可供量等因素；合理确定贸易资金的投向，应符合有利于市场繁荣与开拓、有利于国家货币投放与货币回笼平衡的原则；提高贸易资金使用效益，关键是管好用好贸易流动资金，措施包括加强计划管理、实行专款专用、严格进行核算。