电子信用证

概念与业务主体

电子信用证是信用证电子化运作的产物，其形式经历了从纸质信用证到网上信用证再到电子信用证的演变。真正意义上的电子信用证强调信用证运作全过程、各环节的电子化，包括电子开证、电子通知、电子交单、电子审单和电子支付。目前，电子信用证业务的主体在国际上主要有两类：各类商业银行和电子商务公司。

商业银行主导的电子信用证业务程序与传统信用证类似，但整个程序实现电子化。买卖双方通过网络EDI系统进行业务谈判、订单和合同签署，进口商通过网络递交电子开证申请书，开证行据客户授信额度开出信用证，并通过银行内部系统与外部网络的接口将信用证发送至出口商所在地的分行或代理行。通知行核对印鉴后，将电子信用证转发至出口商电子邮箱。出口商以EDI系统审核信用证并自动生成全套单据，通过通信网络传送至运输、保险、海关及商检等部门，由这些部门出具电子单据。出口商备齐电子单据后，通过通信网络提示议付行付款，议付行审核无误后垫付货款，并将电子汇票、货运单据通过电子邮件转发给开证行索偿。

电子商务公司主导的电子信用证业务中，影响较大的系统包括Tradecard、BOLERO和CCEWeb。Tradecard系统整合了付款保证机制与汇兑转账机制，将谈判、订约、付款及运送的信息管理作业整合，降低贸易文件使用成本。BOLERO系统以互联网为支持，通过核心信息平台交换单据、核查数据，允许在线转让货物所有权。CCEWeb系统将信用证功能与信用卡相结合，通过“单据清算中心”集中处理贸易、运输、保险、融资等单据，但未提供权利登记中心来实现物权转移。

国际贸易结算中的应用与问题

电子信用证主要应用于B2B商务结算，其与纸质单证相比，提高了信用证处理及传输速度，缩短了国际结算时间，增强了单证的准确性，降低了错误率。然而，电子信用证业务仍局限于开证和通知阶段，对交单及审单等核心环节尚未产生实质性影响。

电子信用证实践中存在若干问题：一是导致信用证业务的异化，部分电子商务企业涉足信用证业务，提供类似信用证的服务，但可能改变银行信用的界定；二是无法回避的法律问题，如电子提单等电子议付文件的法律效力、电子签名和电子证据的法律效力等；三是电子信用证实践有待规范化，尽管国际商会推出了EUCP规则，但各系统规则不一，统一规范尚待推广；四是安全问题，电子单据的伪造较为容易，银行在付款前需向认证机构确认单据的数字签名真伪。此外，完全意义上的电子信用证运作还需物流、海关、商检等系统进行全方位的电子化协同。

出单日期规则

在电子交单方式下，出单日期的认定需遵循相关规则。UCP500规定，除非信用证另有规定，银行将接受出单日期早于信用证日期的单据，但单据必须在信用证和惯例规定的期限内提交。ISBP进一步明确，汇票、运输单据和保险单据必须注明日期，单据的签署日期为出单日期，准备日期不作为出单日期。EUCP1.0规定，除非电子记录中包含具体的出单日期，否则视出单人发送电子记录的日期为出单日期；若没有明显的其它日期，收到日期视为发出日期。银行在审查出单日期时，仅就单据表面进行审查，对单据的真实性等不负责任。