现金流量周期

基本概念与价值

现金流量周期这一工具所揭示的含义跨越了整个供应链活动的全过程，不仅包括了企业内部的各种作业活动，如采购、仓储、生产、分销等作业，而且也涵盖了企业外在的经营行为，如客户服务等活动。其计算可以按照库存商品所产生的收益周期来进行。

现金流量周期模型对供应链物流成本管理和综合绩效的实现具有重大的意义：在财务成本管理方面，它测度了资产折现力和价值；在供应链物流管理方面，它度量了企业内部和外部的流程状况，并确立了一个综合性的物流成本管理体系。

管理关键要素

管理现金流量周期涉及企业内部跨职能的管理以及企业之间的合作型管理，包括直接的上游供应商和下游顾客，甚至供应商的供应商以及客户的客户。企业内部管理主要考虑：延长平均应付账款、缩短生产周期减少库存供应天数、减少平均应收账款。

企业间合作与协调方面，有研究证明合作良好的企业比一般企业能够实现更短的订单前置时间。业务规划整合将逐渐扩展到承运商和第三方物流，形成协同运输管理（CTM），其目的在于通过卖方、买方、承运商和第三方物流之间的合作，改善运输和配送过程的服务、效率和成本。

整合财务管理和金融业务，形成全方位的商流、信息流、物流和资金流的融合。供应链管理的发展伴随的是高度的财务和金融管理的发展，从供应链财务和金融管理的角度看，主要反映在三个方面：如何将供应链整合管理与财务绩效管理结合起来；整体供应链运作过程中的财务和风险管理；实现供应链融资。