跨境百科

税务与合规

监控名单筛查

监控名单筛查是将客户、交易对手及相关主体的信息与适用名单进行比对的合规流程。它通过名称和身份要素发现潜在命中，再结合名单性质、法律适用范围和交易背景进行复核，常用于开户、跨境支付和供应链交易审核。

税务与合规

资金来源

资金来源是指一笔交易或业务关系中所使用资金的经济来源及相关流转路径，例如销售收入、工资、借款或资产出售所得。了解资金来源有助于金融机构判断交易与客户经营情况是否一致，并与客户身份及业务背景形成相互印证。

税务与合规

持续监控

持续监控是在业务关系存续期间，结合客户资料、交易活动和风险变化开展持续尽职调查的过程。它包括交易分析、资料更新、异常复核及处理反馈，帮助机构判断实际活动是否与客户业务和风险特征一致。

税务与合规

交易监控

交易监控是对资金往来进行持续或回溯分析，结合客户及业务背景识别异常并开展复核的活动，常用于反洗钱、反欺诈和合规管理，监控预警不等于违法认定。

税务与合规

金融情报机构

金融情报机构简称FIU，是在国家反洗钱及反恐怖融资体系中接收、分析相关报告并依法传递分析结果的机构，连接报告义务机构与有权处理信息的主管机关。

税务与合规

美国反海外腐败法

美国反海外腐败法简称FCPA，包含针对向外国公职人员行贿的规定，以及适用于相关证券发行人的账簿记录和内部会计控制要求，具体责任取决于适用主体及行为事实。

税务与合规

英国制裁清单

英国制裁清单是英国政府公布指定个人、实体及特定船舶等信息的来源，自2026年1月28日起统一承载英国制裁指定信息，具体限制仍须结合适用法规及所有权控制关系判断。

税务与合规

联合国制裁清单

联合国制裁清单通常指联合国安理会综合制裁清单，汇集不同制裁机制下受到措施约束的个人与实体。各条目对应的列名依据、适用措施及实施要求需要分别查看。

税务与合规

欧盟制裁清单

欧盟制裁清单是对欧盟限制性措施相关对象名单的常用称呼，其中金融制裁综合清单汇集受到相应金融措施约束的个人、团体与组织，具体限制以适用法规及条目为依据。

税务与合规

被拒绝人员清单

被拒绝人员清单简称DPL，由美国商务部工业与安全局发布，列出依据出口管理条例被拒绝相关出口特权的个人、公司与组织。限制范围、期限及暂停情况需查看对应拒绝令。

税务与合规

实体清单

实体清单是美国商务部工业与安全局管理的出口管制名单，条目载明相关主体或地址、出口许可要求与审查政策。其法律效果需要结合物项、交易角色及出口管理条例判断。

税务与合规

SDN清单

SDN清单是美国财政部外国资产控制办公室管理的特别指定国民和被封锁人员名单，包含被相关制裁项目指定的个人、实体等对象。名单查询需结合身份核实、所有权及适用制裁规则。

税务与合规

海关合规

海关合规是围绕货物实际进出口业务，正确履行申报、税款及监管手续并保持资料一致的管理活动，涉及归类、计税价格、原产地、许可和货物状态等。

税务与合规

贸易合规计划

贸易合规计划是企业根据实际业务和适用规则建立的职责、程序及控制体系，连接交易审查、申报许可、培训、记录、审计和整改，用于持续管理贸易合规风险。

税务与合规

合规审计

合规审计是依据适用法规、合同及内部制度，对组织的业务行为和控制措施进行独立、系统的检查，重点评估规则是否落实、记录能否支持结论以及问题是否得到整改。

税务与合规

受限方筛查

受限方筛查是将交易相关主体与适用的限制名单进行核对，并对潜在匹配开展调查的合规措施。筛查结果需要结合具体名单规则、主体身份、交易物项及最终用途判断。

税务与合规

出口管制合规

出口管制合规是识别并遵守适用出口管制要求的管理过程，涉及物项分类、交易主体与最终用途审查、许可判断、执行控制及记录保存。货物、软件和技术都可能需要结合具体规则评估。

税务与合规

风险为本方法

风险为本方法是依据风险识别和评估结果配置控制措施与资源的管理思路，常用于反洗钱等领域。其要求是让措施与风险相称，并持续检验控制效果，而不是用风险评分替代明确的法定义务。

税务与合规

制裁筛查

制裁筛查是把客户及交易参与方的身份资料与相关制裁名单进行比对，再核实可能匹配和适用限制的合规活动。系统匹配是识别线索，不等于自动认定违法或允许交易。

税务与合规

强化尽职调查

强化尽职调查（EDD）是针对较高风险客户、业务关系或交易，在一般尽职调查基础上增加信息核实、分析和持续监测深度的措施，重点在于理解并管理实际风险。

税务与合规

受益所有人

受益所有人是最终拥有、控制主体，或实际享有相关收益的自然人。识别时需穿透形式上的股东和管理关系，并按适用制度的所有权、收益或控制标准判断。

税务与合规

金融行动特别工作组

金融行动特别工作组（FATF）是1989年成立的政府间组织，制定反洗钱、反恐怖融资及反扩散融资国际标准，并通过相互评估和后续监测推动实施。其建议、国家评估与风险声明，是金融机构和跨境业务风险管理的重要参考。

税务与合规

政治公众人物

政治公众人物（PEP）是现在或曾经担任重要公共职能的个人，属于反洗钱风险管理中的身份类别。识别PEP用于判断是否需要加强尽职调查，不表示其违法，也不能等同于制裁名单或对所有交易的一律禁止。

税务与合规

可疑活动报告

可疑活动报告（SAR）是负有报告义务的机构，将识别和分析后的可疑金融活动向指定机关报告的信息载体。它说明相关主体、交易事实和怀疑理由，用于金融情报分析及后续调查，不等同于刑事定罪或普通系统告警。