跨境百科

税务与合规

资金来源

资金来源是指一笔交易或业务关系中所使用资金的经济来源及相关流转路径，例如销售收入、工资、借款或资产出售所得。了解资金来源有助于金融机构判断交易与客户经营情况是否一致，并与客户身份及业务背景形成相互印证。

税务与合规

持续监控

持续监控是在业务关系存续期间，结合客户资料、交易活动和风险变化开展持续尽职调查的过程。它包括交易分析、资料更新、异常复核及处理反馈，帮助机构判断实际活动是否与客户业务和风险特征一致。

支付与结算

代理银行业务

代理银行业务是银行通过持续的合作关系，为另一家银行提供账户、跨境支付、清算结算或外汇等服务的安排。代理行网络连接不同国家及币种的金融体系，使银行能够在没有当地分支机构的市场办理相关业务。

税务与合规

交易监控

交易监控是对资金往来进行持续或回溯分析，结合客户及业务背景识别异常并开展复核的活动，常用于反洗钱、反欺诈和合规管理，监控预警不等于违法认定。

税务与合规

金融情报机构

金融情报机构简称FIU，是在国家反洗钱及反恐怖融资体系中接收、分析相关报告并依法传递分析结果的机构，连接报告义务机构与有权处理信息的主管机关。

税务与合规

美国反海外腐败法

美国反海外腐败法简称FCPA，包含针对向外国公职人员行贿的规定，以及适用于相关证券发行人的账簿记录和内部会计控制要求，具体责任取决于适用主体及行为事实。

税务与合规

英国制裁清单

英国制裁清单是英国政府公布指定个人、实体及特定船舶等信息的来源，自2026年1月28日起统一承载英国制裁指定信息，具体限制仍须结合适用法规及所有权控制关系判断。

税务与合规

联合国制裁清单

联合国制裁清单通常指联合国安理会综合制裁清单，汇集不同制裁机制下受到措施约束的个人与实体。各条目对应的列名依据、适用措施及实施要求需要分别查看。

税务与合规

欧盟制裁清单

欧盟制裁清单是对欧盟限制性措施相关对象名单的常用称呼，其中金融制裁综合清单汇集受到相应金融措施约束的个人、团体与组织，具体限制以适用法规及条目为依据。

税务与合规

被拒绝人员清单

被拒绝人员清单简称DPL，由美国商务部工业与安全局发布，列出依据出口管理条例被拒绝相关出口特权的个人、公司与组织。限制范围、期限及暂停情况需查看对应拒绝令。

税务与合规

实体清单

实体清单是美国商务部工业与安全局管理的出口管制名单，条目载明相关主体或地址、出口许可要求与审查政策。其法律效果需要结合物项、交易角色及出口管理条例判断。

税务与合规

SDN清单

SDN清单是美国财政部外国资产控制办公室管理的特别指定国民和被封锁人员名单，包含被相关制裁项目指定的个人、实体等对象。名单查询需结合身份核实、所有权及适用制裁规则。

物流与仓储

停机坪操作

停机坪操作是航空器停靠、装卸和离场期间的地面保障活动，包括机位作业、货物装卸、地面设备配合及相关安全协调，是航班周转和航空货运衔接的重要环节。

物流与仓储

货运代理

货运代理根据客户委托组织货物运输及相关物流服务，衔接承运人、仓储、装卸和通关等环节。具体服务范围与承担的法律身份取决于合同、单证及实际业务安排。

物流与仓储

体积重量

体积重量是把包裹占用的运输空间按约定系数换算为重量的计费指标，常用于快递和航空货运。它与实际重量不同，换算系数、测量和进位规则应以具体运输服务为准。

物流与仓储

托运人指示函

托运人指示函是托运人向货运代理等运输服务方提供的操作文件，用于明确货物资料、运输安排、单证制作和特殊处理要求。它把贸易订单转化为可执行的运输指令，常见英文名称为Shipper's Letter of Instruction，简称SLI。

物流与仓储

机长通知单

机长通知单是向机长提供机上危险品及相关特殊货物装载信息的文件，常称NOTOC。它连接货物收运、装载与机组运行，使机组能够了解相关货物的识别信息、数量及实际装载位置，并在需要时使用这些信息。

物流与仓储

全货机

全货机是以货物运输为主要用途，采用专用货舱和装卸配置的飞机，可以是原厂货机或由客机改装的货机。它能够利用主货舱运输货物，与客机腹舱共同构成航空货运运力，实际装载能力取决于机型、航程和运行条件。

物流与仓储

国际航空运输协会

国际航空运输协会（IATA）是全球航空公司的行业协会，1945年成立于古巴哈瓦那。其工作涉及航空运输标准、货运操作、危险品规则、行业结算和培训，帮助航空公司及航空运输参与方协调业务，与国际民航组织及各国监管机构的职能不同。

物流与仓储

集装设备

集装设备在航空货运中通常指ULD，即航空集装箱或航空托盘与网罩组合，用于将货物、邮件和行李组成装载单元，并与飞机货舱的装载和约束系统匹配。

物流与仓储

计费重量

计费重量是承运人按运输产品规则计算运费所采用的重量口径，航空及快递常比较实际毛重和体积重量取较大值，折算系数、进位和多件规则随产品不同。

税务与合规

海关合规

海关合规是围绕货物实际进出口业务，正确履行申报、税款及监管手续并保持资料一致的管理活动，涉及归类、计税价格、原产地、许可和货物状态等。

税务与合规

贸易合规计划

贸易合规计划是企业根据实际业务和适用规则建立的职责、程序及控制体系，连接交易审查、申报许可、培训、记录、审计和整改，用于持续管理贸易合规风险。

税务与合规

合规审计

合规审计是依据适用法规、合同及内部制度，对组织的业务行为和控制措施进行独立、系统的检查，重点评估规则是否落实、记录能否支持结论以及问题是否得到整改。