跨境百科

税务与合规

受限方筛查

受限方筛查是将交易相关主体与适用的限制名单进行核对，并对潜在匹配开展调查的合规措施。筛查结果需要结合具体名单规则、主体身份、交易物项及最终用途判断。

税务与合规

出口管制合规

出口管制合规是识别并遵守适用出口管制要求的管理过程，涉及物项分类、交易主体与最终用途审查、许可判断、执行控制及记录保存。货物、软件和技术都可能需要结合具体规则评估。

税务与合规

风险为本方法

风险为本方法是依据风险识别和评估结果配置控制措施与资源的管理思路，常用于反洗钱等领域。其要求是让措施与风险相称，并持续检验控制效果，而不是用风险评分替代明确的法定义务。

税务与合规

制裁筛查

制裁筛查是把客户及交易参与方的身份资料与相关制裁名单进行比对，再核实可能匹配和适用限制的合规活动。系统匹配是识别线索，不等于自动认定违法或允许交易。

贸易与供应链

空壳公司

空壳公司通常指缺乏实质经营活动或独立经营能力的公司实体。此类实体可用于合法的资产持有及交易安排，也可能被滥用，具体性质应结合用途、控制关系和实际活动判断。

税务与合规

强化尽职调查

强化尽职调查（EDD）是针对较高风险客户、业务关系或交易，在一般尽职调查基础上增加信息核实、分析和持续监测深度的措施，重点在于理解并管理实际风险。

税务与合规

受益所有人

受益所有人是最终拥有、控制主体，或实际享有相关收益的自然人。识别时需穿透形式上的股东和管理关系，并按适用制度的所有权、收益或控制标准判断。

税务与合规

金融行动特别工作组

金融行动特别工作组（FATF）是1989年成立的政府间组织，制定反洗钱、反恐怖融资及反扩散融资国际标准，并通过相互评估和后续监测推动实施。其建议、国家评估与风险声明，是金融机构和跨境业务风险管理的重要参考。

税务与合规

政治公众人物

政治公众人物（PEP）是现在或曾经担任重要公共职能的个人，属于反洗钱风险管理中的身份类别。识别PEP用于判断是否需要加强尽职调查，不表示其违法，也不能等同于制裁名单或对所有交易的一律禁止。

税务与合规

可疑活动报告

可疑活动报告（SAR）是负有报告义务的机构，将识别和分析后的可疑金融活动向指定机关报告的信息载体。它说明相关主体、交易事实和怀疑理由，用于金融情报分析及后续调查，不等同于刑事定罪或普通系统告警。

税务与合规

客户尽职调查

客户尽职调查（CDD）是识别并核实客户及受益所有人、了解业务关系和交易目的，并持续评估风险的过程。它贯穿开户和业务存续期间，调查深度随风险及适用规则变化，是金融机构反洗钱管理的重要组成部分。

税务与合规

反洗钱

反洗钱（AML）是识别、预防和打击掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益来源和性质的制度与活动。它通过客户尽职调查、交易监测、记录保存和可疑交易报告等措施，降低金融体系被用于转移犯罪资金的风险。

税务与合规

了解你的客户

了解你的客户（KYC）是机构识别、核实客户身份并了解业务关系的过程，常用于银行、支付等金融服务。它与客户尽职调查相互联系，涵盖个人或企业身份、经营背景、受益所有人以及持续更新信息等工作。

支付与结算

保险赔偿限额

保险赔偿限额是保险合同对特定损失或责任的赔付金额所设的上限，可按一次事故、某类风险、某项费用或保险期间累计设置。它决定赔付边界，并不表示发生损失时必然按上限全额赔偿。

运营与营销

索赔流程

索赔流程是有权请求保险赔偿的主体，在保险事故发生后通知保险人、提交损失资料、配合核定并申请赔付的程序。是否承保和赔付多少，取决于保险合同、损失事实及适用法律，不因提交申请而自动成立。

支付与结算

保险费

保险费又称保费，是投保人为取得约定保险保障而支付的费用。其金额、计算基数及缴费方式由保险产品和合同确定，与保险金额、免赔额及实际赔款属于不同概念。

支付与结算

信用度

信用度是对个人或企业履行债务及付款义务能力和意愿的综合判断。在商业赊销和跨境贸易中，它常用于确定是否给予账期、授信额度及相应风险管理条件。

支付与结算

美国进出口银行

美国进出口银行（EXIM）是美国官方出口信用机构，通过出口信用保险、贷款担保及直接贷款等工具支持美国商品和服务出口，并补充私人金融市场的融资供给。

支付与结算

买方违约

买方违约是买方未按销售合同履行付款、接收货物或其他约定义务的情形。认定违约及处理损失需要结合合同、交付事实、争议原因和适用规则，不能把所有未收款情况简单等同。

支付与结算

信用风险评估

信用风险评估是分析借款人或交易对手能否按约履行付款等义务，并估计违约及损失影响的过程，可用于贷款、赊销、应收账款和其他信用业务的管理。

支付与结算

政治风险保险

政治风险保险围绕政府行为、政治暴力及其他约定的非商业事件，为投资、融资或贸易中的相关损失提供保障。承保事件、保险权益和损失认定以具体合同为准。

支付与结算

出口信用保险

出口信用保险对出口交易中的约定收汇损失提供保障，常涉及买方或有关银行的商业风险，以及进口地等相关政治风险。它与运输货物保险不同，也不等于所有逾期都能足额赔付。

税务与合规

美国财政部外国资产控制办公室

美国财政部外国资产控制办公室（OFAC）是负责管理和执行美国有关经济与贸易制裁的机构，维护制裁项目及名单，并发布授权、解释和执法信息。

支付与结算

ISP98

ISP98是《国际备用信用证惯例》的简称，是围绕备用信用证及约定适用的独立承诺形成的规则体系。其涉及承诺、交单、审查、拒付通知、转让及相关事项，1999年1月1日起实施，通常通过承诺文本明示纳入适用。