跨境百科

支付与结算

付款信用证

付款信用证以即期付款或延期付款方式兑用，银行按相符交单及约定期限履行义务。它与承兑、议付不同，银行责任、提前融资及追索条件应结合具体信用证判断。

支付与结算

出口信用证

出口信用证是从出口商角度称呼的贸易信用证，相关银行业务包括通知、审单、寄单、收汇及符合条件的保兑或融资。其收款保护以具体承诺和相符交单为基础。

支付与结算

电子信用证

电子信用证采用电子方式办理一个或多个信用证业务环节。电子传证与电子交单应区分，eUCP 用于约定适用的电子记录交单，格式、认证和银行接收安排仍需明确。

运营与营销

出口信用证项下贴现

出口信用证项下贴现通常是银行购入已由相关银行承兑或承付的未到期信用证债权，使出口商提前取得资金的融资业务。融资金额、费用与追索条件应按银行协议确认。

支付与结算

承兑信用证

承兑信用证以银行承兑受益人提交的远期汇票、并在到期日付款作为使用方式。出口商应核对承兑银行、付款期限和交单条件，承兑后的融资并非自动或统一无追索。

支付与结算

部分预支信用证

部分预支信用证允许受益人在装运和提交完整结算单据之前，按特别条款支取信用证金额的一部分。预支额度、所需凭证、资金用途与扣还方法由具体安排确定。

贸易与供应链

正式汇票

正式汇票在传统票据知识中通常用于描述角色清楚、按相应要求签发的汇票。它并非独立的法定票据类别，票据是否有效仍须核对记载事项、签章、取得方式和适用法律。

支付与结算

背对背信用证

背对背信用证是贸易中间商以收到的主信用证为业务支持，向银行申请另开一份以供应商为受益人的信用证。两份信用证相互衔接但彼此独立，需协调单据、金额及期限，银行是否承接仍取决于授信和风险审核。

支付与结算

保兑信用证

保兑信用证是另一家银行在开证行之外，按授权或请求加具自己的付款或议付承诺的信用证。保兑能够提供额外银行承诺，但仅在其覆盖范围和相符交单等条件下履行，不等于对货物或所有交易风险作保证。

支付与结算

一般汇票

一般汇票在票据理论中指出票人、付款人和收款人由不同主体分别担任的汇票形态。该名称描述基本当事人结构，不能据此判断是否银行承兑、是否需要承兑或是否具有特殊付款保障。

支付与结算

银行承兑汇票保证金

银行承兑汇票保证金是申请承兑时按约存入特定账户、用于保障相关偿付义务的资金。缴存比例取决于银行授信和担保安排，不能将承兑机构整体监管指标误作单张票据的保证金比例。

支付与结算

银行汇票

银行汇票在我国支付结算业务中，是出票银行签发并在见票时按实际结算金额向收款人或持票人付款的票据。它与企业出票、银行承兑的商业汇票不同，使用时应关注出票金额、实际结算金额、背书及提示付款期限。

贸易与供应链

信用证汇票

信用证汇票是信用证项下按明确要求签发、用于请求付款或承兑的汇票。是否需要汇票、向谁出票以及如何确定金额和期限，应结合信用证使用方式、具体条款和适用票据法律判断，不能认为全部信用证都必须提交汇票。

贸易与供应链

托收汇票

托收汇票是委托银行办理收款或承兑的汇票，国际贸易中通常由出口商向进口商签发，可用于光票托收或跟单托收。银行依托收指示办理提示和交单，通常不作出信用证式付款承诺，买方承兑也不等于银行承兑。

贸易与供应链

汇票付款提示

汇票付款提示是持票人向付款人或承兑人出示票据并请求支付票款的行为，与要求承诺到期付款的提示承兑不同。期限、办理形式和逾期后果须结合票据种类及适用法律判断，涉外票据不能直接套用同一国内期限。

运营与营销

商业汇票结算

商业汇票结算以票据安排交易款项支付，收款方可依法持有至到期、转让或申请贴现。其管理包括交易基础、承兑主体、票据核验、到期收款与融资成本，并不等同现金结算。

贸易与供应链

银行承兑汇票

银行承兑汇票是由符合规定的银行或农村信用合作社承兑的商业汇票。银行承担相应到期付款责任，申请、保证金、流转及贴现安排应结合具体业务，不能与银行汇票混同。

贸易与供应链

商业承兑汇票

商业承兑汇票由银行、农村信用合作社、财务公司以外的法人或非法人组织承兑，付款依赖承兑人的商业信用。收票、贴现和背书应核查主体、披露信息及到期风险。

贸易与供应链

商业汇票

商业汇票是出票人签发的支付委托票据，包括银行、财务公司及商业承兑等类型，可以采用纸质或电子形式。其结算、承兑、流转、贴现和权利维护受到相应票据规则约束。

支付与结算

汇票出票的效力

汇票出票的效力是依法完成签发和交付后产生的票据权利义务。出票人承担相应责任，合法取得票据的持票人取得票据权利，但票面付款人并不因被写入名称就自动成为承兑人。

支付与结算

汇票付款

汇票付款是按照汇票及适用规定向合法持票人支付款项的行为。到期日、提示期限、票据审核和付款记录是关键；付款、承兑和贴现属于不同业务环节。

支付与结算

跟单汇票

跟单汇票是与贸易单据一并提交、用于结算或融资的汇票，常见于跟单托收及部分信用证业务。单据释放方式、汇票付款人和银行承担的责任，应分别依据业务安排确认。

税务与合规

汇票保证

汇票保证是票据债务人以外的第三人依法担保汇票债务的票据行为。保证的记载方式、被保证人、责任范围和清偿后的追索，应与普通合同保证区分。

支付与结算

付受汇票

付受汇票是票据理论中付款人与收款人为同一人的汇票形态，属于变式汇票。其重点在于票据角色的重合，是否有效、能否流通及责任如何承担，须结合适用法和具体票面判断。