卢森堡有哪些税收优惠？注册卢森堡公司需准备哪些资料？-ESG跨境

1.注册卢森堡公司的优势
2.卢森堡公司注册流程
3.注册卢森堡公司的税收政策
4.卢森堡其他税收优惠

1.注册卢森堡公司的优势

卢森堡在欧洲内陆，与德国、法国相邻，因此卢森堡是通往德国、法国经济市场的绝佳跳板，卢森堡国土面积虽小，但经济发达，税收环境友好，很多投资者都选择在卢森堡设立基金。除此之外卢森堡注册公司还有哪些具体的优势呢？

相对最安全和稳定的政治环境，是欧洲最重要的经济和政治机构主管部门的成员；

1、是欧洲金融和商业中心，并已经演变成为一个全球投资者聚集地；

2、卢森堡能为要求极高的国际投资者提供广泛的高效专业创新金融产品及具有对比优势的投资工具架构；

3、高度稳定的经济及社会环境下的创新金融中心与其可靠及灵活的监管环境相结合；

4、良好的信誉，不曾被任何一个国家列入黑名单；

5、卢森堡控股公司，作为在岸公司可以享受卢森堡和近50个国家签订的双重税收协定优惠，因此在支付股息时，不需要交纳预提税。

2.卢森堡公司注册流程

1、拟定卢森堡成立公司的名称及业务范围；

2、准备好各种公证件；

3、签署授权文件，客户将所有材料传真或邮寄到代理处；

4、代理以将成立的公司名义代表客户开立银行帐户；

5、汇入 31000 欧元(股份公司)或是 25000 欧元(有限责任公司)资金到其公司的新帐户上；

6、传真已签字的信托合同和公司章程给代理；

7、持银行通知单请公证处注册公司；

8、公司成立。

卢森堡注册公司能否涉及金融行业呢？公立机构、股份有限公司、合伙股份公司和合作公司可在卢设立银行及非银行金融机构，由主管卢森堡货币协会（IML）的部长批准同意，同时提供以下材料：

1、机构董事会应设在卢森堡；

2、股东（直接或间接）结构透明；

3、自然人及法人企业的董事会、监事会成员、股东、合伙人应提供信誉证明；

4、至少有两名负责管理的人员，赋予经营方向决定权；

5、注册资本867.63万欧元，其中619.73万欧元可自由支配；

6、根据经营计划提供足够信用证明；

7、委托审计年度会计报表，审计人由信用管理机构指定。由欧盟其它成员国主管部门认可的信用机构不需批准即可在卢以分支机构或提供服务的形式开业。

3.注册卢森堡公司的税收政策

卢森堡不对其境内的投资基金所得红利及资本利得进行征税。投资基金通常还可以在公司所得税、市政税和股息代扣上获得免税，只需要缴纳1%的认股税。

1、金融控股公司(SOPARFI)：SOPARFI公司并不是一种特定类型的公司，它适用于普通税务条例。但是，金融控股公司可以通过卢森堡签订的双重税收协议、欧盟指令和税收条例规定的免税条受益。

2、金融服务公司：银行、证券公司、保险和再保险公司以及其他金融服务公司可以在建立公司时的应税基础上享受优惠政策。

3、欧洲最低增值税：标准税率为15%，适用于商品和服务供应以及进口业务。减低的税率为6%，适用于粮食、农业、林业、电力、燃料以及书籍、报纸、肥料和泥炭等行业。特定的税率为3%，只能适用于某些特殊情况，例如医疗行业。

4、创新产业：对于通过开展新业务，采用新制造流程或提供高科技服务而获得的利润，可以享受高达8年的25%的公司所得税和市政营业税免除。

5、视听许可证：对于在卢森堡境内从事合格文学视听产品的当地公司，政府颁发的投资许可证可以使公司在应税收入方面享受30%的税收抵免。

6、风险资本投资许可证：凭借政府颁发的风险投资许可证，适合卢森堡经济发展的新企业，新生产设备或新技术所产生的利润可以获得30%的免税。

7、研发项目： 25%到100%的税收优惠。

8、环境保护： 可享受有关成本25%的税收优惠。

9、担保：“卢森堡出口促进委员会”在出口物品的融资贷款上提供利息回扣。“支付担保局”对出口商品提供担保，同时也对出口风险提供担保，特别是关系到信用的风险。

10、现金支持：高科技投资：有经济效益的行业重组;新产品、新服务和新制造流程的研发等产业，如果是以融资租赁方式进行投资，承租人可以获得现金支持。

4.卢森堡其他税收优惠

卢森堡的税收制度可与其他大多数欧盟成员国媲美。根据累进个人所得税税率，卢森堡向其居民征收境内外所得税。

1、个人所得税

居民需要缴纳其境内外所得税和资本利得税。在卢森堡，所有类型的个税与已实现收益所得税均根据累 进税率(不不超过42%)征收。最高税率适用于超过200,004的收入部分。若欠缴所得税，税率将增加7%至9%，强制贡献给卢森堡就业基金。因此，居民必须缴纳的最高边际税率可能达到 45.78%。财富税:卢森堡不征收净财富税。

2、继承税与赠与税

卢森堡征收继承税与赠与税。根据双方关系与涉及金额，适用的税率范围为0%至48%。对于直系血亲，较大金额完全免税;对于其他人，适用的税率范围为0%至 5%。根据实际获得的财产金额，可能乘以一个乘数(0.1至2.2之间)。配偶完全免除遗产税。

3、增值税(VAT)

卢森堡征收增值税(VAT)。增值税的标准税率为17%。3%、8%及14%的低税率适用于某些商品和服务，比如食品、天然气和燃料。一小部分服务完全免征增值税，例如某些金融交易。

4、出境税

当您决定离开卢森堡移民到其他国家时，卢森堡不会向您征收出境税。

面向非欧盟国家居民的卢森堡投资者签证计划。希望移民至卢森堡的富人可以申请卢森堡投资者居住许可。

卢森堡是欧洲的债券中心，也是私人银行中心，卢森堡的基金和银行行业推动这卢森堡的金融业发展，资金安全，高回报，低税收，让众多高净值人士将卢森堡视为理想的资产配置之地。

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