跨境卖家美国税务都有那些？-ESG跨境

运营美国市场的中国跨境卖家如何实现税收合规？依据跨境卖家的特别情形，下面整理了更详细的跨境电子商务卖家美国税收合规手册！

1、个人所得税税率及应税所得税Personalincometax

依据美国所得税法，美国国民和居民外国人需要依照10%至39.6%的累进税率在美国缴纳联邦个人所得税。非居民外国人需要依照10%至39.6%的累进税率缴纳联邦个人所得税，并依照美国投资收入（如股息、利息或租金等）的30%税率缴纳联邦预提所得税。

为避免申报个人所得税，一般中国公司会选择LLC-Ccorporate公司形式申报公司所得税。

2、关税CustomDuty

所有进口到美国的货物都必需依照美国的关税税则（HarmonizedTariffScheduleoftheUnitedStates）的分类规则分为应税货物或中美税收协定和相互协商流程63免税货物。关税税率分为从价税率、从量税率或复合税率，从价税率一般从0%到20%不等。应税货物的关税税率因货物类别和原产国而异。除特定类别的货物外，进口货物应差异注明原产国。

当美国与某些 签订的贸易协议和其他特殊协定规定，原产于缔约国的某些类别或子类别的进口应税货物在满足必定条件时，可以实用优惠关税税率。

例如，依据北美自由贸易协议（NorthAmericanFreeTradeAgreement），原产于加拿大或墨西哥的货物可以提供普遍的关税折扣。此外，进口应税货物更多可在保税仓库或美国外贸区寄存5年，无需缴纳关税。

此外，在外贸区加工的复出口货物也可以免征关税，部分临时进口货物（如美国个人携带的笔记本电脑、出售人员应用的产品样品等）可以实用于临时免税清关体系（theATACarnetsystem）。

3、城市税和运输收入税Citytax

有些处所会对远程出售企业征收城市税（citytax）而运输收入税，也就是说，在盘算出售税时，需要对其发生的运费加总盘算出售税。

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