美国公司注册成功后要怎么申报缴纳税费？-ESG跨境

近期，大家注册美国公司时都会担心年审报税的问题，怕税收太多导致公司亏本，所以这里小编就和大家讲解一下美国的税收问题。

美国公司税收大方向

• 美国税务分为联邦税和州税，通俗来讲就相当于我们中国的国税和地税，联邦税是公司必须要缴纳的，一般为21%，有营业就必须报税，但如果无利润则不需要缴纳。

• 州税要看每个州的法律政策，美国有六个免收州所得税的州：内华达州、华盛顿州、得克萨斯州、怀俄明州、俄亥俄州、南达科他州。

• 还有一些州会收取特许经营税，即使未在实地经营也必须要向州政府缴交，例如加州固定州税800美金；纽约州25美金；犹他州100美金；马萨诸塞州456美金；新泽西500美金等。

美国税收的细分

• 美国公司一般来说就是销售税，所得税和使用税，还有资产税(财产税)之类。

企业所得税　　

• 美国公司所得税的缴税对象是美国公司来源于美国境内外的所得(即全球的所得)和外国公司来源于美国境内的所得。

• 美国税法规定，凡是根据各州法律而成立，并向各州政府注册的公司，不论其设在美国境内或境外，均为美国公司。美国公司的经营收入、资本利得、股息、租金、特许权使用费、劳务收入和其他收入等都是需要计入企业所得税的征收范围。

销售税

• 销售税是美国州和地方政府对种类商品及劳务按其销售价格的一定比例征收的一种税，联邦国家政府可以不收销售税。

• 销售税包括普通销售税和零售销售税。普通销售税以商品或劳务流转的全过程为征税环节，实行从生产到消费每流转一次，就征收一次税的原则，其免税范围包括种子、化肥、保险费等。

• 零售销售税也称作特种销售税，是对商品零售环节的零售额所征收的一种税。美国税法规定，零售业者可以在商品售价之外标明应纳税额，作为商品的卖价。

• 这表明，虽然税法规定零售业者是纳税人，但实际上税负通常由购买者负担；税法实行差别比例税率，各州规定不尽相同，最高税率达到10%。

消费税　　

• 如果美国公司从事特定类型的行业或销售特定类型的产品或服务，则可能需要为这些交易和活动缴纳消费税。

• 美国境内的消费税与销售税不是同一种税种，消费税是美国联邦政府允许美国各州市政府在许可范围内征税的税种，可收税商品的覆盖面也非常广，比如民航旅客税、烈性酒、葡萄酒、啤酒、香烟和电话服务费等。

美国资产税

• 资产税(财产税)属于地方税的范畴，美国各州对财产税等各种地方税有独立的立法权，因此各州对应纳税财产的规定并不相同。

• 若是拥有商业地产、土地或实体店，则必须向房地产所在地的市或县缴纳财产税。

美国公司报税并不是那么简单的事，这里只是基本的介绍一下，对于大部分企业老板来讲，都不会亲自去处理，他们没有时间，也没有精力去研究美国公司报税。

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