注册英国VAT、EORI号以及申报这些事你都了解吗？攻略来袭-ESG跨境

有亚马逊卖家反应称，因未依照亚马逊请求的在最后期限前供给卖家VAT税号，上万英国站账号无情被关。据不完整统计，6月13日一夜之间已有上万个亚马逊英国站账户被关。 那么今天就带大家懂得一下注册英国VAT、EORI号以及申报，为各位卖家助力！

Part 1：做英国站如果不想被罚款和封店，就要懂得VAT税号和EORI号一．英国税务海关总署
英国税务海关总署(Her Majesty’s Revenue and Customs,HMRC)是英国的税务部门，重要职责是征收各种税项（包含增值税）以及进行进口管制等。二．增值税
增值税（Value Added Tax，VAT）是欧盟国度和英国的一种税制。实用于在欧盟国度和英国境内发生的进口，商业交易以及服务行动。
英国的增值税由进口增值税（Import VAT）、出售增值税（Sales VAT）两人独立缴纳的税项组成。
进口增值税：即进口VAT。当商家的货物进入英国，商家须要缴纳货物的进口增值税，当货物出售后，商家需按季度申报退回这部分支出。
出售增值税：即出售VAT。当商家的货物在英国出售后，须要按出售额上缴相应的出售税。三．VAT税号
缴纳增值税前，商家须要向英国税务海关总署注册英国VAT 税号。也就是说，只有注册英国VAT税号，才可以进行退税（进口VAT）和缴税（出售VAT）.每个公司或个人对应一个VAT税号，且每个VAT税号都是唯一的。在亚马逊欧洲站，不同国度站点须要应用不同的VAT税号。另外，如果卖家在同一个国度站点运营多个店铺，须要离开注册VAT税号，否则容易引起关联。对于亚马逊英国站上的中国卖家来说， 如果卖家在英国当地应用了海外仓服务（FBA仓或海外仓），即使应用的是由第三方海外仓服务商供给的海外仓服务，未直接在当地开设公司或者聘请当地员工，但只要卖家有从英国境内发货，并且完成交易的商业行动， 无论出售额度大小，都须要向英国缴纳出售VAT，都须要备注注册英国VAT税号。

（1）证明文件
1、供给：公司营业执照（或个体户营业执照）
2、供给申请人（不必定是法人）：身份证，护照（如有）
3、至少供给申请人以下任意两项：户口本（本人页），驾驶证，结婚证，未婚证，出身证明，医院病历，员工证，房产证，房屋租赁合同，信誉卡账单，银行卡账单，用水账单，用电账单，天然气账单。
注：请将须要提交的文件扫描或拍照。
（2）根本商业信息
1、公司英文名称（建议跟电商平台一致）
2、经营模式： Amazon 平台 英国站出售
3、商品类型：led light, lunch bag
4、英国本地（FBA或其它英国本地仓发货）开端出售日期： 11/07/2018 （格局dd/mm/yyyy）
5、预计年营业额（英镑）：7万英镑以下（如填写的预计年营业额是15万英镑或以下的，将默认申请FRS低税率，低税率一般是7.5%)

弊病：

1）没有欧洲本地的税务地址
2）往来的信件很慢
3）可能无法收到C79文件，无法进行进口VAT的抵扣申请
4）在VAT注册下来后台填税务地址，据一些自主申请的客户反应，填的中国地址往往无法审核胜利
5）后续申报不专业，涌现税务问题，往往罚金就上1000英镑。

②找第三方税务代理机构协助

1.签署委托服务协定书和填写注册申请表格；

2.提交公司或个人证件材质及申请表格：个人身份证或护照扫描件、营业执照扫描件、其它地址证明材质(详情请见备忘清单）；

3.开端申请，申请时光视乎提交的材质和英国税局的效力，最快1天；

4.HMRC接到申请文件之后反馈Reference NO.（受理号）

5.HMRC 审批：资料提交给HMRC后,可能需配合提交额外信息。比如供给银行账号、网站、出售产品等

6.获得VAT证书文件及EORI号；

五．欧盟税号：EORI号
EORI(Economic Operator Registration and Identification) 号是在欧盟国度之间有经济运动特殊是有进出口贸易行动的个人或企业必备的一个登记号。个人或企业在所属国的海关可获得EORI 号，通用于欧盟。那是不是有了EORI号，就无需注册VAT税号了呢？
确定不是的。在欧洲清关，商家就必需有EORI号。例如，如果商家以进口方的名义进货到英国，须要向英国海关提交EORI号，如果商家有注册英国VAT税号，在提交EORI号时也需提交VAT税号，提交了VAT税号，在进关时发生进口增值税，之后可以申报退回。如果商家无法提交VAT 税号，是无法申请退回进口税的。
由此可见，EORI号与VAT税号是须要绑在一起应用的，都有唯一性。EORI号的格局为GB+VAT税号+000.
卖家在线登录EORI账号，可以查看到VAT税号的详细信息及报税，退税详情。Part 2 : 无需年审是否意味着VAT税号无需申报？英国VAT申报与盘算办法一．增值税是按季度申报的
在英国，每个VAT税号无需年审，但每个季度须要向英国税务海关总署进行一次当季度的增值税申报，结算退税和缴税，核算出实际要缴纳的增值税。即便没有出售额，也须要每季度定期做税务申报。
须要提示的是，上文所讲的“季度”并不是依照自然季度来盘算的，而是与卖家的VAT税号注册时光有关，即自注册当日算起，三个月一次，当在第四个月时，卖家须要做第一季的增值税申报，以此类推。二．增值税的盘算办法
英国VAT税率有以下三种。
①20% 的尺度税率（实用绝大多数商品和服务）
②5%的低税率（实用家庭用电，汽油等）
③零税率（实用于极个别情形）
不同类别的产品的实用税率是不同的，信任大家在知道了税率后，都比拟关怀自己到底须要缴纳多少增值税。
计税方法如下。
进口增值税=(申报货值+头程运费+进口关税) X VAT税率；
进口关税=申报货值 X 商品税率；
出售增值税=最终出售价钱/6；
实际缴纳增值税=出售增值税-进口增值税；
最终出售价钱是指卖家将商品成本、推广费用、关税、增值税、利润所有费用加进去后的最终价钱。三．举例解释
某款鞋子发到英国，数目200双，申报价值20英镑/双。那么，这批鞋子的总的申报货值为4000英镑，头程运费共500英镑，鞋子税率10%。在亚马逊的最终出售价钱为100英镑/双。那么，商家当季度实际须要缴纳多少增值税？解：（1）进口VAT盘算。
进口关税=申报货值X 商品税率 = 4000 X 10% = 400(英镑)
进口增值税=(申报货值+头程运费+进口关税)X20%
=(4000+500+400) X20% = 980(英镑)
申报增值税时，已缴纳的关税400英镑不可退回或抵扣；进口增值税980英镑在季度申报时退回，或者用于抵扣出售VAT。（2）出售VAT盘算。
假如这批鞋子在当季线出售时，最终出售价钱为100英镑/双，实际出售可能会涌现以下几种情形。
①鞋子出售数目为0。即出售额为0，出售增值税为0，卖家可获得退税（进口增值税）980英镑。
②200双鞋子全体售出。即出售额为20000英镑，出售增值税为20000/6=3333.3英镑，应缴增值税为3333.3-980=2353.3(英镑)
③鞋子只售出一部分，比如一半，即100双，那么出售额为10000英镑，出售增值税为10000/6=1666.7英镑，应缴增值税为1666.7-980=686.7英镑
④如果鞋子只售出50双，此时的出售增值税为50X100/6=833.3英镑，此时，出售增值税低于进口增值税980英镑，应缴增值税为833.3-980= -146.7英镑。也就是说，抵扣增值税后，卖家将被退回146.7英镑。总体来说，当卖家的进口VAT 大于出售VAT时，卖家将获得退税；反之，则需补缴抵扣多出的出售增值税。

长期计划、合法经营。在我们看来，卖家尽量遵守平台请求，尤其是亚马逊英国站的卖家，不能抱有侥幸心理。 近期不论是英国参议院还是税局，双方都在对平台施压，而平台一定也会加大力度，做出相应举动（业内有不少百万大号被封）。

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