送你一份关于德国VAT注册以及常见问答的攻略！最新最全-ESG跨境

我们宽大卖家认为只是英国VAT是必需申请的，咱也申请了。现在又来一德国VAT，是不是又必定要马上进行德国VAT注册呢？ 在答复这个问题之前，我们先来懂得一下。德国VAT【德语Umsatzsteuer(简称USt）】，的官方管理机构是Bundeszentralamt für Steuern (www.bzst.de)，它在1968.1.1正式公布了德国VAT的条款，征收19个点的增值税。总部坐落于德国波恩，同时在柏林，萨尔路易，施韦特这3个城市开设了办公室。

1:远程出售，如果货物从欧盟境内的非德国仓库发到德国终端花费者，如果出售额在一个自然年内（1.1-12.31）低于10万欧，那么不须要申请德国VAT。（如果你卖的是含花费税的产品，比如香烟，酒之类的产品，那么不管你出售多少金额，都须要注册德国VAT）。【如果说你等到出售额到达10万欧元再去注册的话，我以为注册胜利的概率很小（已经有人被拒，税务局也没给原因），如果你要在德国做大做强，建议提早注册，防止账号做起来了再去申请VAT被拒】。2：如果是德国FBA仓库或者是德国第三方海外仓库发货，换句话说，如果你的货物是从德国本土发给终端花费者，那么不管你的出售额是多少，都须要注册德国VAT并交税。（很多人说，德国FBA发货，德国税务局也看不出后台我到底是把货放在德国还是英国FBA仓库。这个是可以知晓的，从前台listing页面，如果放在德国fba，那么第二天就可以收到，如果放在英国FBA仓库，可能须要2-3天的运输时光）。在申请德国VAT的时候，还有一个叫欧盟通用税号VAT ID【德语是Umsatzsteuer Identifikationsnummer （USt-IdNr）】，如果你卖货给法国，西班牙这样国度的终端花费者，限额到达当地规定（法国和西班牙是3.5W EUR）就不能再卖了。 但如果你是批发给当地过的经销商（B类客户），那么就须要这个USt-IdNr了，有了他，代表你这批货物是不含税的。而目标国的B类经销商须要自己开发票给当地终端花费者。有人说注册德国VAT后有了欧盟通用税号后可以通用欧盟的说法是毛病的。3：如果你的欧洲站一不当心被封，那么申述的时候是须要供给VAT号码的（虽然是可选，但是如果你能供给，必定会增长胜利的几率）。
4：如果你已经在运营德国站，信任绝大多数德国客人都会请求开具Vat Invocie，如果没有VAT账号，你怎么开给客人？OK，懂得了以上知识，我们就知道自己是否须要申请VAT。一部分人想着我德国一年会超过10W EUR的出售额，但是我就是不申请，德国税务局也不会那么快查到我，我只能说：Good Luck to you.对于盘算长期深耕德国市场的朋友，我建议你们还是申请德国VAT，正规化须要付出成本，但是等你正规化之后，你会认为很安全。熟不知不少中国的大卖家在德国已经被税务局盯上，账号被关闭的也不在少数，名字我就不一一说了。

下面详细介绍下如何申请VAT以及如何纳税，然后就大家常关怀的问题一一解答。Q: 什么样的公司可以申请德国VAT？
A: 大陆公司，香港公司和个体户等都可以注册。Q:注册德国VAT须要什么资料?
A: (1):外国企业VAT注册登记表（必需）
(2):营业执照复印件、营业执照英文翻译版电子文档加盖公司章（须要翻译为 英文或者德文，并且可能须要去公证处公证）（针对三证合一）（必需）
(3):中国税收居民身份证明复印件（必需）(4):你的eBay或者amazon账号（税务局会问你为什么须要注册VAT）（必需）
(5):与第三方海外仓公司签署的合同或者FBA合同。（必需）
(5):公司章程（须要翻译为 英文或者德文，并且可能须要去公证处公证）（可选）Q：胜利申请后，会得到什么东西？注册须要多久的时光？
A： 1： VAT number 2： EORI 3：欧盟通用税号USt-IdNr。 目前注册德国VAT须要3-6个月，但是对这个时效不做许诺，看供给所需文件的速度。Q：德国事如何申报的？申报须要供给什么资料？
A：每个月申报一次，然后在最后一个月还有一个年度申报，一年共13次申报。 供给当月营业额（亚马逊账单），其他账单（物流公司账单、海关关税单）等。我们的税务师会帮你提交申报。Q: 申报的时候是否可以虚报？申报的时候哪些项目可以抵扣？
A:不可以，必需如实申报。可以抵扣进口税。Q:如何支付税金以及申报胜利后有什么证明？
A：可以自己转账给德国税务局银行账户，胜利申报后会有账单记载。Q:供给老电商账号注册，是否须要补税？是否须要罚款？
A：如果老账号的商品是从中国直邮销往德国，则由买家承担VAT，卖家不须要补税；如果老账号的商品是从欧洲其他国度（例如英国）销往德国，则取决于出售额，出售额没超过限额（10万欧元）且在欧洲其他国度交过税的话，无需在德国补税；出售额超过限额，且在其他国度交过税的话，补剩下的那部分即可；其他情形均需全额补税，补税金额=（出售额/1.19 * 0.19）。这只是理论情形，有很大可能，如果不补税的话（即使你符合不补税的条件），税务局可能会终止你的VAT申请并拉你进黑名单。如果补税的话，也可能发生罚款，大概是税额的15%。
所以我强烈不建议以前出售额伟大的老账号申请VAT，更好是新账号。Q:听说有些已注册过德国VAT的卖家，每月出售额很高，但是每年的缴税总额不高，这是为什么？
A：增值税的申报是取决于销项税减去进项税，销项税即出售产品发生的增值税，进项税即产品进海关时发生的费用，这是可以用来抵扣的，这二者最终的差额很低这是有可能的。即进入欧盟海关的申报价钱和最终出售价钱相差不大的话，最终的纳税额是相对偏低的。这即是“增值税”的本质含义，只有增值部分才交税。
所以我建议注册了VAT的客户不要再应用“双清包税”这个渠道，否者你进关缴纳的VAT增值税无法退回（如果你有须要，我可以给你推举可以应用自己VAT的渠道）。Q：第13次，年度申报重要内容是什么？
对于境外公司注册的VAT，年度申报只是须要年度统计一下，不须要缴纳税金。 而如果是德国本地公司注册的VAT，则须要缴纳营业税，增值税等。1：因为德国不能虚报，漏报，我以为不会涌现当月不出售的情形，所以零申报就不列出价钱，都要正常申报。在德国，就算卖了1 欧元，也要如实申报，不能做零申报（所以零申报就算一个伪命题）。
2：年度申报费用依据当年所缴纳的VAT税额来定制的。

德国VAT注册以及常见问题已近跟大家分享了，如果还有什么困惑，可以接洽我们咨询哦！在此呢，还是建议大家，找专业的代理机构申请，因为：

①自己在网站上注册，要越狱，网络不稳固

②自己注册没有站点，清关会比拟麻烦

③不熟系过外的税法知识，一旦涌现问题无法迅速专业的解决

④德国VAT注册通常须要将预备好的资料上交到当地税局，不过资料是要翻译成德语，并且在中国公证处进行公证，会比拟麻烦，所以一般不建议自己申报

⑤申报有期限限制，没有专人在国外，容易错过，后期补报很有可能要去到当地的税务局，还要交罚金 而找专业的代理机构，他们在这欧盟都有站点以及税法团队，一旦涌现了什么税法纠纷，都可以在第一时光替您解决，这样可以省去不必要的麻烦，让您后顾无忧

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