德国增值税(VAT)介绍-ESG跨境

增值税属共享税，是德国最主要的税种之一。增值税的征收规模涉及商品的诸多范畴，包含生产、流通、进口环节以及服务等等。

德国的增值税系统请求由最终花费者实际承担增值税，因此从严厉意义上讲，增值税并不是企业的税务累赘。增值税采用发票扣税法征收，一般税率为19%，部分商品(如食品、农产品、出版物、报纸等)税率为7%。原则上对所有在德国国内产生的产品和服务交易均须征收增值税，但对有些商业运动予以免税，如出口、医疗、银行、公益和保险等业务。一般花费者不能请求退还增值税，但外国旅游者可在分开欧盟关税边疆时申请退还所购物品的增值税。

德国VAT简介

VAT是增值税(Value Added Tax)的简称，它实用于在德国境内发生的进口，商业交易以及服务行动。依照德国联邦税务局的规定，海外商家和个人纳税者在德国本地的经营和服务运动没有免税金额，无论业务大小都须要向德国联邦税务局进行注册申报，以获取德国的VAT税务号并实行相应税务申报和缴纳的责任。

VAT出售增值税和进口税是两个独立缴纳的税项，在商品进口到德国海外仓时您缴纳过商品的进口税，但在商品在德国境内出售时会发生的出售增值税VAT。

如果产品应用德国本地仓储进行发货或者物品所在地为德国，就属于德国的VAT增值税应缴领域，即便您应用的海外仓储服务是由第三方物流公司供给，也从未在德国当地开设办公室或者聘请当地员工，您仍然须要交纳VAT增值税。

德国VAT申请

用户在香港/大陆地域，也可以自行申请德国的VAT号码：

如果您的德语沟通才能或者相干经验有限，您也可以委托代理公司协助您注册。

当您向德国税务局提交了完全的VAT申请资料后3到4个星期后，您会收到您的VAT税号。

得到VAT号码的同时，您还会收到相应的文件资料，便利您更加清晰地懂得德国VAT的介绍信息，义务和责任。

德国VAT常见问题

回避申报，毛病申报，耽搁申报和虚伪申报的风险

真实，及时，精确的税务申报至关主要。如果您有故意耽搁，毛病和虚伪申报，都有可能会受到德国税务局不同水平的处分。包含罚款，货物封存等。

是否可以应用其他公司的VAT号码?

每个增值税VAT号码都是特别的，您应该供给自己拥有的真实有效的VAT号码。您不能滥用其他公司或其他个人供给的VAT号码作为自己的增值税账号。

VAT号码的有效性

每个增值税VAT号码都是独立的，如果须要查询一个VAT号码的有效性，可以拜访以下链接，并选择相应的国度代码和VAT号码进行查询

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