跨境电商涉及到各种税率问题,如果想在欧洲销售,vat增值税就是必须要缴纳的税款种类。
亚马逊英国vat注册流程介绍
一、英国VAT注册所需材料
1、营业执照;
2、法人身份证;
3、法人身份证明(推荐护照);
4、税局648文件;
二、英国VAT申报所需材料
1、销售报表;
2、C79;
3、若是零申报,则需零申报函;
三、英国VAT注册流程
1、进入英国政府网站,https://www.gov.uk/:
2、点击Money and Tax,进入到英国税务局网站(HMRC)然后点击VAT:
3、在列表中找到VAT Registration:
4、这样我们就到注册页面了:
5、点击Next之后我们需要创建一个Gateway账号,以后就是通过登录这账号来完成税务相关事项的,注意一个账号只能用于一种税种;
6、创建Gateway账号只需简单填写姓名、eMail、密码等信息(姓名与VAT主体一致,以公司主体注册VAT的,用法人姓名;务必真实);
7、创建完毕,登录账号继续注册VAT,选择税务类型:这里一共是有四种税务服务可进行在线注册办理的,这里我们选择VAT。
8、选择主体类型:
根据您的实际情况进行选择,个人注册选择Sole Proprietor,公司注册选择Corporate Body即可。
亚马逊英国vat注册流程
9、选择注册VAT原因:
申请VAT原因:Making or intending to make taxable supplies。
10、接下来提示申请VAT需要提供哪些信息资料,这里我们选择的是个人注册申请,所以要求的资料是对应个人的。
11、继续注册,如实完整的填写以下资料;所填写的包括联系方式、住址、营业地址、经营范围,如实填写即可。
12、开始填写资料,第一项,About you:
勾选“I do nothave a National Insurance number”,然后在下面选择China,在Tax identification number那行输入纳税编号,最后一框留空。
13、这里有个提示,提供纳税编号的需要提供相关证明以及其他证件资料,包括:护照、驾照、身份证扫描件(三选一);贷款证明(房贷)、租赁合同、出生证明、结婚证、法院相关证书(判决、传票等)、劳动合同(需包括出生日期及纳税编号)扫描件(五选二)、
14、继续填写资料,家庭地址信息(Non-UK Address)。
提示:每行有27个字符限制,尽量用拼音填写地址;省份可不写;邮编务必填写,可跟在城市后面;
15、Have you lived at this address for lessthan 3 years?
若在此住址居住少于3年,选择Yes,则需要提供上一个居住地址,建议如实填写,或者直接填写身份证上的地址。
16、联系方式填写,电话号码注意加国际区号86
17、经营活动详情填写,主体名称,相当于店名,可不填。
18、经营地址,HMRC会以此为通邮地址,建议与住址一致。确认地址属性,选择No,
19、确认VAT税务责任人
20、确认商业联系方式,HRMC通过你提供的信息与你联系有关申请事宜,建议与个人联系信息一致即可。
21、填写目前在英销售及VAT详情。
注意:我们这里作为一个全新的主体申请VAT,上面前两项都选择No,如果您是想补缴过往税款,则可如实填写过去VAT销售情况,只要补缴税款及滞纳金,也是符合税法要求的。至于第三项,若在接下来30天内会产生VAT,则选Yes,选No,需再给确切的时间(不迟于注册生效3个月内纳税)。
22、填写经营信息,注意不能包含标点符号。
23、行业类型,需要行业关键词,选择相关商业类型。
注意:若是申请FlatRate Scheme,不同经营范围税率是不同的。如何申请,后文有提及。
24、继续确认信息。
25、如实填写预计销售数据。
重要:这里可顺带勾选申请EORI号,EORI可用于进口VAT申报,后期可实现进口VAT抵扣销售VAT。这里选择Yes,然后确认Yes申请EORI号码。
26、重要:加入Flat Rate VAT与Annual Accounting Scheme
注意:使用固定税率年销售额不能超过150000英镑,且无法进行进项或进口VAT抵扣。
27、确认固定税率申报信息,确认固定税率计划实行日期。
28、确认时间周期、缴款方式。
注意:Method ofPayment留空就可以。缴税以后可以使用如P卡、WF等,也可电汇缴税。
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29、最后上传相关证件照:
包括:护照、驾照、身份证扫描件(三选一);贷款证明(房贷)、租赁合同、出生证明、结婚证、法院相关证书(判决、传票等)、劳动合同(需包括出生日期及纳税编号)扫描件(五选二)。
注意:完成注册后要注意留意HMRC的邮件,及查看挂号信箱,税局会邮件或邮寄通知相关资料补充等事宜。一般情况下,线上注册6周左右便可完成。注册通过后,税局会把VAT号码信息发送到你的电子邮箱及Gateway Account。
什么是VAT?
VAT全称是VALUE ADDED TAX,这是欧盟国家普遍使用的售后增值税,也即是指货物售价的利润税。当货物进入英国(按欧盟法例),货物缴纳进口税;当货物销售后,商家可以退回进口增值税,再按销售额交相应的销售税。
VAT销售增值税和进口税是两个独立缴纳的税项,在商品进口到英国海外仓时您缴纳过商品的进口税,但在商品销售时产生的销售增值税VAT您也需要缴纳。如果你的产品使用英国本地仓储进行发货,就属于英国的VAT增值税应缴范畴,我们建议您尽早找到解决方案注册VAT号码并申报和缴纳税款,让您可以合法地使用英国本地仓储发货和销售。
亚马逊vat卖家如何做申报?
申请注册VAT下来后,即便没销售额也需要每季度定期做税务申报,可选择代理代为申报或自行申报;
没有销售额,但当期有进口清关并产生进口税金单,做非0申报,有退税。
没有销售额,当期无进口清关,做0申报。
有销售额,当期有进口清关并产生进口税金单,做非0申报,进口税金单可抵扣。进>销,有退税;
有销售额,当期无进口清关,或有进口清关,但无进口税金单产生,需做0申报,并缴销售税。
若申报后需要缴纳一定税费,请务必在申报回执下来后7个工作日内交税完毕,若延迟交税,HMRC会在延迟日起按当期税额的3%每日计算利息,超过30天后HMRC将出示法庭信件,后果严重会对该纳税人进行起诉。(注意欧洲的会计师是要承担连带责任的,不要相信什么绝对可以给你做0报税的,一般0报税只是一种可能,但是一般不会0申报)。
上文就是亚马逊英国vat注册流程的具体介绍,欧美国家的税法是非常严格的,如果你是新卖家,只需要按时缴纳税款即可。如果你是老卖家,还需要补缴之前少缴纳的增值税税款,如果你对这些流程不是很清楚,建议找一些相关人士进行咨询后,再进行增值税的缴纳。更多跨境电商行业实操经验,关注跨境哥伦布获取!
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